Porezne olakšice predstavljaju važan alat za optimizaciju poslovanja i smanjenje ukupnog poreznog opterećenja. U Hrvatskoj su tijekom 2023. godine dostupne različite porezne olakšice koje poduzetnici mogu iskoristiti. U ovom članku donosimo pregled najvažnijih poreznih olakšica koje biste trebali razmotriti kako biste unaprijedili financijsko poslovanje vašeg poduzeća.
1. Porezne olakšice za investicije i zapošljavanje
Jedna od najznačajnijih poreznih olakšica dostupna poduzetnicima je olakšica za investicije. Poduzetnici koji ulažu u dugotrajnu imovinu mogu ostvariti značajne porezne uštede kroz ubrzanu amortizaciju. Prema izmjenama Zakona o porezu na dobit, poduzetnici mogu primijeniti dvostruke amortizacijske stope za određene vrste dugotrajne imovine, što značajno smanjuje poreznu osnovicu u godini ulaganja.
Također, poduzetnici koji zapošljavaju nove radnike mogu koristiti olakšice za novo zapošljavanje. Za svakog novozaposlenog radnika na neodređeno vrijeme, poduzetnik može umanjiti osnovicu poreza na dobit ili poreza na dohodak za iznos plaće i doprinosa na plaću tog radnika kroz prvu godinu zaposlenja.
2. Olakšice za poduzetnike početnike
Poduzetnici koji tek započinju poslovanje mogu iskoristiti posebne olakšice predviđene za poduzetnike početnike. Novi poduzetnici mogu u prvoj godini poslovanja koristiti oslobođenje od plaćanja poreza na dobit ili poreza na dohodak pod određenim uvjetima. Dodatno, mikro i mali poduzetnici mogu koristiti pojednostavljene računovodstvene standarde i procedure.
3. Olakšice za istraživanje i razvoj
Poduzetnici koji ulažu u istraživanje i razvoj također mogu ostvariti značajne porezne olakšice. Prema trenutno važećim propisima, troškovi istraživanja i razvoja mogu se dvostruko priznati u porezne svrhe, što znači da na svakih 100 kuna uloženih u istraživanje i razvoj, poduzetnik može umanjiti poreznu osnovicu za 200 kuna.
Ova olakšica posebno je značajna za inovativna poduzeća koja razvijaju nove proizvode, usluge ili tehnologije. Kako bi se olakšica priznala, poduzetnik mora voditi posebnu dokumentaciju o projektima istraživanja i razvoja te osigurati da su ti projekti u skladu s definicijama istraživanja i razvoja prema poreznim propisima.
4. Oslobođenja od plaćanja PDV-a
Poduzetnici čiji godišnji promet ne prelazi 300.000 kuna oslobođeni su obveze plaćanja PDV-a. Ovo oslobođenje omogućuje malim poduzetnicima jednostavnije poslovanje i manje administrativno opterećenje. Poduzetnici koji koriste ovo oslobođenje ne obračunavaju PDV na svoje usluge i proizvode, ali istovremeno nemaju pravo na odbitak pretporeza.
Dodatno, postoje i posebna oslobođenja za određene djelatnosti poput zdravstvenih usluga, obrazovanja, te usluga u kulturi i sportu, što može biti značajno za poduzetnike koji posluju u tim sektorima.
5. Porezne olakšice za reinvestiranu dobit
Poduzetnici koji reinvestiraju dobit u dugotrajnu imovinu mogu ostvariti značajno smanjenje porezne osnovice. Reinvestirana dobit koja se koristi za nabavu nove dugotrajne imovine izuzima se iz oporezivanja porezom na dobit, što može dovesti do značajnih ušteda, posebno za poduzeća koja planiraju širenje kapaciteta.
Za korištenje ove olakšice potrebno je zadovoljiti određene uvjete, uključujući zadržavanje imovine u vlasništvu najmanje tri godine te zadržavanje broja zaposlenih.
Zaključak
Porezne olakšice predstavljaju značajnu priliku za poduzetnike da optimiziraju svoje financijsko poslovanje i smanje porezno opterećenje. Međutim, važno je napomenuti da primjena poreznih olakšica zahtijeva detaljno poznavanje poreznih propisa i često dodatnu dokumentaciju.
Za optimalno korištenje dostupnih poreznih olakšica preporučujemo savjetovanje s poreznim stručnjakom ili računovodstvenim servisom koji može pružiti individualizirani savjet prilagođen specifičnim potrebama i okolnostima vašeg poslovanja.
U Bruce Chera računovodstvenom servisu stojimo vam na raspolaganju za sva pitanja vezana uz porezne olakšice i optimizaciju vašeg poslovanja. Kontaktirajte nas za besplatnu konzultaciju i saznajte kako možete maksimalno iskoristiti dostupne porezne olakšice.